Коммерческий банк
С О Д Е Р Ж А Н И Е:
страница
|Сущность, история возникновения банков |3 |
| | |
|2.Функции коммерческих банков в экономике | |
|3. Активные и пассивные операции коммерческих банков. Их | |
|классификация |8 |
| | |
|Пассивные операции коммерческих банков | |
| |9 |
|Активные операции коммерческих банков | |
| | |
| |11 |
|Кредитные операции банков | |
| | |
|Виды и формы кредитных соглашений |13 |
| | |
|Этапы выдачи кредита |13 |
| | |
| |16 |
|Тенденции развития коммерческих банков в современных | |
|условиях | |
| | |
| |17 |
|Литература | |
| | |
| |21 |
1. СУЩНОСТЬ. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИИ БАНКОВ.
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь
велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин
"коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела,
когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название
"коммерческий банк"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие
операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного
производства возникли операции по краткосрочному кредитованию
производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание
запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов
постепенно удлинялись. часть банковских ресурсов начала использоваться для
вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин
"коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает
"деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов
хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя
денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в
перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность
производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура
банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых
учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для
складывающейся в России и других странах СНГ новой хозяйственной системы.
Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной
государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на
частой и коллективной собственности системе кредитных учреждений,
ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры –
одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической
реформы в России. Недостаточно объявить о создании новых кредитных
институтов, сменив название банка и присвоить ему статус "акционерного
общества". Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Центрального
банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с
государственным бюджетом и т.д. Но и это не все. Необходимо изменить
психологию банкира, воспитать нового банковского работника – хорошо
образованного, думающего, инициативного, свободного от догм и готового идти
на обдуманный и взвешенный риск.
Особую сложность выполнению поставленных целей придает то
обстоятельство, что в ходе "социалистического эксперимента" были
целенаправленно ликвидированы складывающиеся веками институты и инструменты
финансового рынки. На основе утопических идеологических концепций была
создана гигантская уродливая монобанковская пирамида в виде Госбанка,
подмявшая под себя всю кредитную сферу и систему расчетов и полностью
устранившая элементы конкуренции, состязательности и риска. Это определило
другие серьезные дефекты системы – жесткую централизацию денежных ресурсов
и волевые методы их распределения, полное бесправие и безынициативность
низовых звеньев банковской сети, порочную практику автоматической выдачи
ссуд "под план" и т.д.
Построение нового банковского механизма возможно лишь путем
восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных
учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой
опыт рыночных финансовых структур. Новые формы следует предлагать после
тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность
воспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий и
новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала и т.д.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную
структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые
учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно
выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:
V центральный (эмиссионный) банк;
V коммерческие банки;
V специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные,
сберегательные и т.д.)
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом,
важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и
межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие
банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания,
включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от
специализированнных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными
функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового
звена кредитной системы.
Между коммерческими банками и другими видами кредитно-финансовых
учреждений нет "китайской стены". Их деятельность тесно переплетается и
выражается в сотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и конкуренции
– по другим
В процессе деятельности коммерческих банков с о з д а ю т
новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном
рынке. Так, принимая вклады клиентов, комбанк создает новое обязательство –
депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику.
Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства
других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.
2. ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ЭКОНОМИКЕ.
Коммерческие банки в экономике выполняют следующие функции.
Привлечение и аккумуляция временно свободных денежных средств. Эта
функция является
3. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. ИХ
КЛАССИФИКАЦИЯ
Функции банков осуществляются через банковские операции. Они
подразделяются на
|пассивные: |активные: |
|операции связанные с формированием |операции связанные с размещением |
|ресурсов банков. |собственных и привлеченных средств.|
3.1. Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков.
Их ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и
эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.
. акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и
размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности
и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.
. резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений
от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от
падения курсов ценных бумаг.
. нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты
дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности
коммерческих банков. В периоды экономических или банковских кризисов
недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения
приводит к банковским крахам.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих
банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета:
. депозиты, в свою очередь, подразделяются на:
- вклады до востребования;
- срочные вклады;
- сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке,
владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами
экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят
проценты.
Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним
уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и
срока вклада.
Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично
и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские
кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России
преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые
"короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что
перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок
повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы
в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов
позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для
поддержания их ликвидности.
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме
переучета или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме
ломбардных кредитов.
. контокоррент – единственный счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные
периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у
клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда
клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки
– активным.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без
всякого обеспечения.
. ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с
соглашением об обратном их выкупе.
Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку
можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы,
банковские векселя и т.д.)
. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных
бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных
органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения
проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.
3.2. Рассмотрим активные операции коммерческих банков.
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или
кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на
определенный срок) и локальные (от англ. on call – по требованию), которые
должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают
вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под
векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до
истечения срока их погашения. в свою очередь банк, если он начал испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном
управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и
выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту
операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется
учетным процентом (дисконтом).
. вексель коммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее
надежен);
. "дружеские векселя" – это векселя, которые два лица выставляют друг на
друга для получения средств в банке без всякого движения товаров
(бронзовые)
Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных
документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости
товара, а её части (обычно не более 50%).
Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация
товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего
покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях
рынка от административно-командной системы, где все или практически все
производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все
потребности общества.
В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто
спрос, а платежеспособный спрос.
Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг.
Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение
ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.
. Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном
размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%).
Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные
бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.
. Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг
различных эмитентов). в результате инвестиций банк становится владельцем
портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей
перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные
бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие
кредитные учреждения.
4. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
4.1. Виды и формы кредитных соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами
и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды
кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его
погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
. Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с
нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного
капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном
краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:
- к р е д и т н а я л и н и я - соглашение между банком
и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний
сможет использовать в течение обусловленного срока и с
определенными условиями. Эта форма используется для
покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской
задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат
кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;
- в о з о б н о в л я е м а я к р е д и т н а я л
и н и я предоставляется банком, если заёмщик испытывает
длительную нехватку оборотных средств для поддержания
определенного объема производства. Погасив часть кредита
заемщик может получить новую ссуду в пределах
установленного лимита и срока действия договора;
- с с у д ы н а ч р е з в ы ч а й н ы е н у ж д ы
Выдаются банком для финансирования разового
экстраординарного увеличения потребности клиента в
оборотных средствах, связанного с получением крупного
заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными
обстоятельствами;
- п е р м а н е н т н а я с с у д а на пополнение
оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на
несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит
финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в
рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное
развитие дела.
. Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена
средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли,
оборудования и т.п. Ко второй группе относят:
- с р о ч н ы е с с у д ы, которые выдаются на срок более
одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и
используются для приобретения машин, оборудовани, ремонта зданий,
рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок – 5 лет;
- с с у д ы п о д з а к л а д н у ю применяются для
финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок
(более 15 лет);
- с т р о и т е л ь н ы е с с у д ы выдаются на период
строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент.
Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного
долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с
приобретением недвижимости:
- с с у д ы п о д з а к л а д н у ю. Основная форма кредита
под недвижимость – полностью амортизируемая закладная с фиксированным
процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга
погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды;
- с с у д ы с п о г а ш е н и е м в р а с
с о р ч к у применяются для покупки товаров длительного пользования.
часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный
платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа, т.е. заёмщик по
своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар
банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга;
- в о з о б н о в л я е м ы е с с у д ы. Заемщику
открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение
определенного срока. При предоставлении ломбардного кредита залог
оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида
движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с
рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит
предоставляется под залог:
V ценных бумаг;
V товаров;
V драгоценных металлов;
V финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных
платежей.
4.2. Этапы выдачи кредита.
Заявка и интервью с клиентом.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку,
где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид
и срок ссуды. предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были
приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о
предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав
пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытков
за последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз
финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к
кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия.
Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел,
обговорить тонкости выполнения обязательств.
Изучение кредитоспособности и оценка риска.
Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы
передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится
углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-
заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.
Подготовка к заключению договора.
Этот этап называется структурированием ссуды. На котором определяются
основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ
погашения, обеспечение, цена кредита.
Кредитный мониторинг.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой. он заключается в
периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного
портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
5. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
Система коммерческих банков в ее современном виде стала формироваться
с 1988 года. Деятельность коммерческих банков Российской Федерации
строится в соответствии с Законом РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках и
банковской деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном Банке Российской
Федерации (Банке России)".
Главной чертой изменения структуры банковской системы в последнее
время стало сокращение числа кредитных организаций Российской Федерации. За
период с 1 января 1997 года по 1 мая 1997 года их количество сократилось с
2578 до 1887, а их филиалов – с 5747 до 4828[1].
По мнению экспертов Банка России, сокращение числа кредитных
организаций происходит за счет "очищения" рынка банковских услуг от
финансово нестабильных кредитных организаций, а также за счет ужесточения
регистрационной политики и лицензирования банковской деятельности. за
первое полугодие этого года доля активов 200 крупнейших банков в суммарных
активах банковской системы РФ увеличилась с 85,1 до 86,8 процента (за
первое полугодие 1996г. – с 81 до 82,9 %)[2].
"Различия в интенсивности проявления общей тенденции привели к
изменению и региональной структуры банковской системы. особенно значительно
(более чем на 33%) уменьшилось количество кредитных организаций в Северном,
Центрально-Черноземном, Северо-Кавказском районах, Калининградской области.
При этом филиальная сеть распределяется по территории России равномернее,
чем головные организации.
Не смотря на то, что общий объем банковских кредитов в рублях и
иностранной валюте достиг 326,5 трлн. рублей и увеличился на 23,6%, этот
рост был обеспечен лишь за счет банков Северо-Западного и Центрального
районов … В то же время в основной массе регионов абсолютные размеры
кредитных ресурсов сократились и доля их в общем объеме кредитов
снизилась"[3].
"Долгосрочные кредиты как более рисковые сократились, причем эта
тенденция наблюдается во всех районах без исключения. В целом же по России
их доля в общем объеме кредитов снизилась с 12,3% в начале 1996 года до
2,1% в мае текущего года….
В целом по России увеличение межбанковского кредитования (на 46,3%)
обеспечивалось за счет наиболее активных в этих операциях банков Северо-
Западного, Поволжского, Уральского, Западно-Сибирского районов….
Финансовая нестабильность предприятий непосредственно отражается и на
пассивах банков, ограничивает их кредитные возможности. Общее представление
о динамике и структуре денежных средств предприятий и населения в банках
России дает диаграмма 1.
Диаграмма 1
Денежные средства предприятий и населения
в банках России (трлн. рублей)
500
488,4 496,8
400 409,8
300
200
119,3
135,6
100
70,9
10,5 8,5
9,2
0
на 01.01.96г. на 01.01.97г. на 01.05.97г.
Средства предприятий, организаций, учреждений
на расчетных и текущих счетах в рублях и валюте
Вклады и депозиты предприятий, организаций и
кооперативов
Вклады населения
Естественно, что в этих условиях для региональных кредитных
организаций все более привлекательными и необходимыми становятся деньги
населения. Ресурсы немалые – за период с начала 1996 года они увеличились
почти в 2 раза. Однако пальма первенства в хранении этих средств по-
прежнему принадлежит Сбербанку…".4
"До тех пор, пока в стране не начнется экономический подъем, темпы
прироста средств граждан в российских банках будут снижаться. Собственно,
это уже происходит. В первой половине прошлого года реально (то есть с
учетом инфляции) сумма рублевых депозитов физических лиц выросла на 21
процент, во второй – на 14, а в первой половине текущего года – на 8
процентов.
Очевидно, что существенный рост объема частных вкладов наряду с
демонополизацией рынка может быть обеспечен двумя основными факторами:
началом экономического роста и принятием закона о гарантировании вкладов
граждан. Вполне возможно, что оба этих фактора начнут действовать уже в
следующем году, поэтому можно сказать, что рынок вкладов населения
находится в преддверии бурного развития"5
Таким образом, статистические данные иллюстрируют сложность и
неоднозначность процессов в банковской системе России, дифференциацию
кредитных ресурсов по регионам, обусловленные как общеэкономическими
факторами, так и региональными особенностями развития.
ЛИТЕРАТУРА:
1. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.:
экономика, 1994.
2. Банковское дело. По ред. Лаврушина О.И.. Москва "РоСТо", 1992
3. Общая теория денег и кредита: Учебник. под ред. Е.Ф.жукова. – М.: Банки
и биржи. ЮНИТИ, 1995.
4. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. –
М.: "ВСЕ ДЛЯ ВАС", 1993.
5. Финансы. Денежное обращение. кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина,
Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. –
М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
-----------------------
[1] "Экономика и жизнь" № 31 август 1997
[2] "Финансовая Россия" № 38 октябрь 1997
[3] "Экономика и жизнь" № 31 август 1997
4 "Экономика и жизнь" № 31 август 1997
5 "Экономика и жизнь" № 38 сентябрь 1997