Страхование жизни

Теоретическая часть

      Страхование жизни в современном смысле этого слова впервые возникло  в
Англии в 1762 г. с  появлением  акционерной  страховой  компании  "Equitable
Society".  Страхование жизни в плане актуарных расчетов технически  сложнее,
чем страхование имущественных рисков, поэтому современное страхование  жизни
появляется  только  тогда,  когда  оказалось  возможным  подвести  под  него
статистическую и математическую базу по продолжительности жизни. В  1787  г.
во  Франции  создана  первая   континентальная   акционерная   компания   по
страхованию  жизни "Королевская страховая компания".
      Первое страховое акционерное общество в Роcсии  появилось  в  1827  г.
«Первое русское страховое от огня общество»  было  единственной  российской
страховой организацией до 1835 г. Быстрое становление страхования  началось
в России с отменой крепостного права и развитием капитализма. К  началу  ХХ
в. в России сформировался вполне цивилизованный страховой рынок с  развитой
инфраструктурой,  представленной национальными и иностранными  акционерными
компаниями,  взаимными  и   земскими   страховыми   обществами,   а   также
государственным страхованием рабочих. В 1913 г.  в  стране  действовало  19
страховых  акционерных  обществ.   8  страховых  учреждениях  России   было
застраховано имущество на сумму 21 млрд.  руб. Общий сбор премии в 1913  г.
составил 204 млн. руб., из них на долю иностранных страховщиков приходилось
всего  12  млн.  руб.  Таким  образом,  национальные   страховые   компании
контролировали более 94% российского страхового рынка.
      В течение почти 70  лет  после  1917  г.  в  нашей  стране  отдавалось
предпочтение общегосударственным резервным фондам широкого назначения. С  их
помощью осуществлялись дополнительные капиталовложения в оборону  страны,  в
различные отрасли народного хозяйства и непроизводственной сферы,  если  это
вызывалось острой необходимостью и не  было  ранее  запланировано.  За  счет
этих же резервных фондов производилось  и  возмещение  ущерба  от  стихийных
бедствий. Большую роль играли и централизованные финансовые резервные  фонды
отраслевых  министерств  и  производственных  объединений.   Они   позволяли
осуществлять внутриотраслевое перераспределение ресурсов для  финансирования
капиталовложений  общеотраслевого  и  межотраслевого  характера,   выделения
средств отстающим  предприятиям,   возмещения  различных  убытков  и  других
затрат. Для  страхового  фонда,  формируемого  за  счет  средств  граждан  и
субъектов хозяйствования (т.е. классических  страховых  фондов),  оставалась
ограниченная    сфера    действия:     сельскохозяйственные     предприятия,
кооперативные  и  общественные  организации,  имущество,  жизнь  и  здоровье
граждан.
      Первый этап  развития  коммерческого  страхования  в  России.  Широкое
развитие  рыночных  отношений  с  1986  г.  существенным  образом   изменило
положение дел  в  страховании  –  в  СССР  стали  появляться  и  развиваться
независимые, негосударственные коммерческие  страховые  организации.  Первый
этап становления нового российского коммерческого страхования приходится  на
1988-1992 гг. Его можно назвать этапом «дикого» экстенсивного  развития.  Он
начался  с  появлением  первых  страховых  кооперативов  и  характеризовался
взрывным развитием страхового рынка. При этом в России отсутствовала  какая-
либо правовая база и государственное регулирование  страховой  деятельности.
Для этого этапа становления рынка характерно практически  полное  отсутствие
у страховщиков достаточных уставных капиталов и иных собственных средств.
      В начале 90-х гг. процесс создания  новых  страховых  компаний  принял
лавинообразный и  неконтролируемый  характер.  При  этом  новые  страховщики
готовы были страховать  все  и  на  любых  условиях.  Ярким  примером  такой
«всеядности» страховых компаний  было  чрезвычайно  популярное  в  то  время
страхование банковских кредитов. Этот заведомо убыточный и  бесперспективный
вид страхования давал возможность страховщикам собирать  достаточно  крупные
взносы. Когда  же  наступало  время  компенсировать  убытки,  компании,  как
правило, находили юридические основания для отказа в выплате. Это привело  к
судебным конфликтам ряда банков  со  страховыми  компаниями,  убедившихся  в
недобросовестности страховщиков,  и  резкому  росту  недоверия  к  страховым
компаниям на финансовом рынке.
      Основной причиной быстрого  роста  числа  страховых  организаций  было
осознание  промышленными  и  коммерческими  кругами   широких   возможностей
финансовых  операций,  которые  можно   проводить   при   помощи   страховых
инструментов.  Именно  тогда  зарождается  «зарплатное»  страхование  жизни,
основа   которого   –   использование   льготного   режима   налогообложения
краткосрочного накопительного страхования  жизни  для  снижения  налогов  на
фонд  оплаты   труда   предприятий.   Различные   организации   предпочитали
страховать за счет прибыли собственных сотрудников на срок  в  1  год  и  не
проводить при этом отчислений в различные фонды. Поэтому  вместо  увеличения
заработной платы руководители заключали договоры страхования жизни в  пользу
своих сотрудников. Пик развития «зарплатного» страхования жизни пришелся  на
конец 1995 – начало 1996 г.
      Специфика первого этапа становления страхования в  целом  определялась
общей   экономической   обстановкой   эпохи   «первоначального    накопления
капитала»,  когда  новые   экономические   институты    –    банки,   биржи,
страховые   компании  в  основном   являлись   паразитическими   финансовыми
надстройками над нерыночной,  все еще во многом плановой  экономикой.  Число
компаний,  которые   в   действительности   предоставляли   своим   клиентам
классическую страховую защиту, в тот период было крайне невелико.
      Второй   этап   развития   коммерческого   страхования    в    России.
Первоначальный период становления  независимого  российского  страхования  в
основном завершился в  начале  1992  г.  Второй  этап  развития  российского
страхования  в  1993  1995  гг.    можно   назвать   периодом   относительно
цивилизованного экстенсивного  роста.  Его  начало  связано  с  образованием
Росстрахнадзора  как   органа   государственного   регулирования   страховой
деятельности и с принятием первого в истории России закона «0  страховании».
Вступление в силу  этого  закона  в  начале  1993  г.  существенно  изменило
ситуацию на  страховом  рынке.  Были  точно  определены  основные  параметры
страховой деятельности и  требования  к  надежности  страховщиков.  Началась
систематическая работа по упорядочиванию страхового рынка.
      Если говорить о количественном росте числа  действующих  страховщиков,
то 1993-1994 гг. были отмечены бурным ростом числа компаний. В течение  1995
г.  количество страховщиков практически не менялось –  по  данным  на  конец
1995 г.  их было 2217, в последующие годы их количество только  сокращалось.

      Что касается тенденций развития страхового рынка, то второй  этап  его
становления   характеризовался   продолжением   экстенсивного    роста    на
направлениях,  имеющих мало общего с классическим страхованием  –  в  первую
очередь, за счет  «зарплатных»  схем,  а  также  широким  развитием  системы
обязательного медицинского  страхования  (ОМС).  Вообще  систему  ОМС  можно
отнести к коммерческому страхованию с большой  натяжкой,  так  как  основным
плательщиком страховой премии здесь является не независимое  физическое  или
юридическое лицо, а фонд, пополняемый за счет налогов.